Есть у человека контора в одной банановой республике и счёт в таком же банановом банке. Отчётности и налогов не требуется. Деятельность по продаже оружия и наркотиков фирма тоже не ведёт,и проблем со стороны всяких интерполов не ожидает, так же как и не ведёт никакой деятельности на территории РФ, а следовательно, никакого представительства здесь не имеет и не должна. Учитывая вполне безобидную деятельность, учредителем и директором является сам Вася Пупкин, а не номинальные товарищи. То есть регистратор и банк знают бенефициара "в лицо". Вася причастность свою к фирме не афиширует, но как бы и не скрывает особенно, и чисто теоретически, дав пару бананов дядьке из солнечного оффшора, можно узнать, что Пупкин владеет конторой. Наверное, если очень постараться, можно даже узнать обороты по счёту. И вот тут назрел вопрос: так как Василий является гражданином и резидентом РФ, не может ли налоговая предъявить гражданину Пупкину какие-либо претензии по уплате налога, как физического лица, получающего прибыль от иностранной организации? Я так понимаю, что претензии могут быть только на налог с дохода в виде дивидендов или с акций. Но если на личный счёт Васи не поступает платежей с назначением "дивиденды", высчитать реальный доход и вообще,что он имеет место быть, а значит и налогооблагаемую базу, не предоставится возможным?
Насколько я курил этот вопрос - именно так, обязан т.к. является налоговым резидентом РФ, но высчитать реальный доход нельзя. Теоретически могут предъявить на сумму которую вводил в РФ. Не очень правда понятно зачем ему вводить что-то на свой счет? Тратил бы с кредитки того банка и все.
anovikov, вводить ничего не собирается. Но фиг знает, какие там у налоговиков методики расчёта? Я вообще не очень представляю себе ситуацию, как налоговики пишут запрос в Бананас с просьбой рассказать им, чё там и как у Пупкина.
Вообще по закону должен платить налог: И наверное, если очень захочет налоговая может предъявить, какая разница, где эти деньги находятся... И законно полностью избежать уплаты налогов не получится, а схема вывода денег на территорию РФ, я так понял такая, например: Регистрируешься в России на вмененку и якобы оказываешь услуги оффшорной конторе, на которые она тратит все заработанные деньги...
d1ma, нет деятельности в РФ. И бухгалтерия не ведётся и отчётность не сдаётся, ибо в Бананасе не треба, и никаких налогов в Бананасе нет.То есть реально только фиг знает какими усилиями можно раздобыть обороты по счёту, если Национальный Банк Бананаса решит пойти на встречу налоговой номер 7 Мухосранского района города Н. Выяснить по оборотам, какой именно доход получил акционер/учредитель я себе не представляю возможным. Никаких платежей в его личную пользу от фирмы не поступает. Но всё равно интересует, вдруг у налоговиков есть ещё какие-то методы типа "начисления по среднему тарифу". Второй вопрос: если выписаться из квартиры, какая именно налоговая будет задавать вопросы?
Маруся, Так Вася является резидентом РФ? Для НДФЛ таких методов нет, там только реальное поступление денег или прямо указанные в НК иные виды доходов.
Zmiy zeleny, я чётко написала, что да, является резидентом. Отсюда и вопрос о налогах. И что значит реальное поступление денег? А если человек займ получил от далёкой банановой фирмы? Причём процентный, то есть без выгоды в виде недоплаченных процентов?
Маруся, Да, не заметил в первом сообщении про резидента. ст.212 НК: 2. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как: ) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в иностранной валюте, исчисленной исходя из 9 процентов годовых, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора. Местнахождение организации-займодателя значения не имеет.
Zmiy zeleny, ну естественно никакого превышения не будет, или будет незначительное. Но вероятнее всего, вообще лучше не светить никаких доходов от той фирмы. Ибо я так понимаю, практически насчитать чего-то нереально даже если связь с иностранной конторой будет доказана.
достаточно проблематично доказать такую связь, налоговая точно этим заниматься особо не будет. Можно конечно заполнить декларацию на небоьлшую сумму, что бы не попасть на уклонение от уплаты совсем, а так будет бумага, вот платил, вот считал так и так. По идее на территории РФ должен учитываться дополнительный доход от дивидендов только, остальное предъявить все равно нереально к взысканию.
Претензии к Васе Пупкину у налоговой могут быть в случае если налоговая осведомлена о том, что Вася владеет иностранной компанией, что, по определению невозможно, так как у офшорных юрисдикций реестр ЗАКРЫТЫЙ! Зарегистрированный агент компании, у которого хранится информация о Васе Пупкине как учредителе и директоре, направо и налево раздавать информацию не будет и не имеет права, поскольку это конфиденциальная информация. Должны быть веские основания для раскрытия данной инфы (например, по запросу суда в связи с открытым уголовным делом на Васю). У налоговой в РФ НЕТ доступа к информации о том, где открыт счет на эту компанию, более того, этой инфы может и не быть даже у зарегистрированного агента, поскольку Вася Пупкин может сам взять документы, пойти в любой банк (иностранный, российский и т.п.), открыть счет на компанию. И об этом счете будет знать только он сам и банк соответственно.
Vlad_02, при желании узнать можно всё. Где знают двое- тайны нет. И то, что Вася владеет фирмой, по идее не должно стать основанием к каким-либо действиям, ибо ещё нужно доказать, что есть доход именно от фирмы как у физика, то есть выплаты как работнику, директору, акционеру, учредителю, агенту и т. д. Поэтому и спрашиваю, как именно определяется доход? Получается, что никак, если тупо не переводить деньги на личный счёт Васи с таким наименованием платежа. А уж про секретность данных в банках рассказывать не надо. Никакой банк не хочет лишаться лицензии и все собирают и разглашают информацию. Правда, разглашаю не всем,это понятно, но мало ли.
